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광고 월말에 공과금을 갚을 만큼 충분한 돈이 은행에 있다는 개념은 누구나 잘 알고 있습니다.
운전자본도 거의 같은 원리로 작동합니다. 재무 관리, 즉 운전자본 수준을 측정하고 관리하는 과정을 통해 사업이 매일 원활하게 운영되고, 당좌 부채(청구서)를 갚을 수 있는 충분한 유동 자산(현금)을 확보할 수 있습니다.

운전자본은 어떻게 계산할까요?
유동자산 – 유동부채 = 운전자본 이는 “순운전자본”이라고도 합니다. 이 수치는 양수, 음수 또는 0일 수 있습니다. 일반적으로 양수는 양호한 수치로 간주됩니다. 유동자산과 부채가 정확히 일치하면 기업은 수리, 재고 문제, 직원 채용 등과 같은 예상치 못한 상황에 대비할 수 있는 준비금이 없습니다 배당꼐.

유동자산
유동자산에는 12개월 이내에 현금으로 전환 가능한 모든 것이 포함됩니다. 유동자산의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

현금 또는 그에 상응하는 금액 – (당좌대월 및 신용 카드가 이 항목에 해당합니다)
재고/재고/WIP – 대부분의 기업은 재고가 12개월 이내에 판매될 것으로 예상합니다.
채무자 – 이는 일반적으로 신용으로 무언가를 구매한 후 사업에 돈을 빚진 사람입니다.
유동부채
는 유동자산과 정반대 개념입니다. 12개월 이내에 지급해야 하는 모든 금액을 포함하며, 기업에 대한 청구권을 나타냅니다.
몇 가지 예를 들면 다음과 같습니다.

임대료 / 모기지
임금
공과금 청구서
대출에 대한 은행 이자
구실
운전자본의 중요성
사업은 수익성이 있을 수 있지만, 운전자본을 제대로 관리하지 않으면 실패할 위험이 있습니다. 많은 신생 사업이 운전자본 문제로 인해 실패하는 경우가 많습니다. 운전자본은 사업의 생명선, 기계를 계속 가동시키는 윤활유와 같습니다.
기업이 운전자본 수준을 높이기 위해 선택할 수 있는 옵션은 다음과 같습니다.